Sei doch nicht besteuert! Folgen

Verträge zwischen nahen Angehörigen müssen gewisse Voraussetzungen erfüllen, um steuerlich anerkannt zu werden. Da es innerhalb einer Familie oft an einem Interessengegensatz mangelt, sind die Anforderungen hier höher. Nahe Angehörige umfassen z. B. den Ehepartner, Eltern und Kinder, Großeltern und Enkelkinder oder Geschwister. Verträge mit nahen Angehörigen müssen klar und ernstlich gewollt sein, die zivilrechtlichen Wirksamkeitsvoraussetzungen müssen beachtet werden, und sie müssen dem entsprechen, was unter Fremden üblich ist. Zudem müssen sie tatsächlich durchgeführt werden. Das Abschließen von Verträgen mit minderjährigen Kindern kann steuerliche Vorteile bringen, wenn bestimmte Voraussetzungen erfüllt sind. Ein wichtiges Merkmal ist, dass minderjährige Kinder bei Vertragsabschlüssen mit einem Elternteil durch einen Ergänzungspfleger vertreten sein müssen. Kinder können auch als Mitarbeiter im Unternehmen angestellt oder am Unternehmen beteiligt werden, allerdings sind hier bestimmte gesetzliche Vorgaben zu beachten. Ehegatten als Mini-Jobber anstellen: Dies kann Steuerersparnisse bringen, allerdings sind Abgaben an die Knappschaft zu leisten. Wohnung günstig an ein Familienmitglied vermieten: Vermieter können Abschreibungen und Renovierungen steuerlich geltend machen und somit Verluste aus der Vermietung an einen nahen Angehörigen erzielen, die dann mit anderen Einkünften verrechnet werden können. Reinigung des Arbeitszimmers durch den Ehegatten: Dies kann nicht als Werbungskosten oder Betriebsausgaben abgezogen werden. Hilfsarbeiten der Kinder im Betrieb: Dies kann unter bestimmten Umständen anerkannt werden. Wichtig ist in allen Fällen, die gesetzlichen Vorgaben zu beachten und die Verträge tatsächlich wie vereinbart durchzuführen.

Fabian gibt uns einen Einblick in seine OMR Masterclass. Außerdem besprechen wir die spannende Keynote von Christian Lindner auf dem Steuerberaterkongress. Die Highlights seiner Rede umfassen die Erhöhung der Freibeträge für die Erbschaftsteuer, die Abschaffung der erbschaftsteuerlichen Begünstigungen für Unternehmen und die Anpassung der Bemessungsgrundlage für die Grunderwerbsteuer. Wir werfen auch einen Blick auf einige von Fabians eigenen Vorschlägen, die von Christian Lindner aufgegriffen wurden, wie zum Beispiel die automatische Pauschbetragsanpassung. Ein weiteres wichtiges Thema in dieser Episode ist das Hinweisgeberschutzgesetz und die EU-Whistleblower-Richtlinie. Unternehmen mit mehr als 50 Mitarbeitern sind verpflichtet, interne Hinweisgeberstellen einzurichten. Wir diskutieren den Schutz von Hinweisgebern, die Beweislastumkehr und die Ausnahmen für bestimmte Berufsgruppen wie Ärzte und Rechtsanwälte. Kann die Vorschrift missbräuchlich von Arbeitnehmern verwendet werden? Leider sind Steuerberater bisher nicht von dieser Regelung ausgenommen. Unseres Erachtens nach verstößt dies gegen das Grundgesetz.

In diesem aufschlussreichen Podcast nehmen wir die Besteuerung von Firmenwagen unter die Lupe und zeigen Ihnen, wie Sie steuerliche Vorteile optimal nutzen können. Egal, ob Sie Arbeitnehmer, Einzelunternehmer oder Freiberufler sind – hier erfahren Sie alles Wissenswerte rund um das Thema Firmenwagen und Steuern. Wir beginnen mit einer Einführung in die beiden gängigsten Versteuerungsmethoden – das Fahrtenbuch und die 1%-Regelung – und erklären, wie Sie die beste Option für Ihre individuelle Situation wählen können. Für Arbeitnehmer beleuchten wir die Privatnutzung von Firmenwagen und diskutieren, wie ein Nutzungsverbot die steuerliche Situation beeinflussen kann. Einzelunternehmer und Freiberufler profitieren von unseren Tipps zur betrieblichen Nutzung von Fahrzeugen und der Aufwandseinlage bei einer Nutzung unter 50%. Schließlich widmen wir uns Elektro- und Hybridfahrzeugen und erklären die verschiedenen Steuervorteile, die von der Art des Fahrzeugs und dem Jahr der Anschaffung abhängen. Ob Sie bereits einen Firmenwagen haben oder über die Anschaffung eines solchen nachdenken – dieser Podcast wird Ihnen dabei helfen, Ihre Steuerlast zu reduzieren und umweltfreundliche Entscheidungen zu treffen. Schalten Sie ein und lassen Sie sich von unseren Expertentipps inspirieren!