Sei doch nicht besteuert! Folgen

Die Bundesregierung will das Elterngeld umbauen, und der Referentenentwurf vom 27. Oktober 2026 klingt zunächst nach einem Plus. Das Mindest-Basiselterngeld soll von 300 auf 330 Euro steigen, der Höchstbetrag von 1.800 auf 1.900 Euro (§ 2 BEEG). In dieser Folge schauen Christian Gebert und Steuerfabi genauer hin: Für viele Familien kann am Ende weniger Geld ankommen. Geplant ist ein 4+6+4-Modell. Jeder Elternteil bekommt vier Monate reserviert, sechs weitere Monate sind frei aufteilbar. Die Ersatzrate liegt in den ersten vier Bezugsmonaten bei 80 Prozent und danach nur noch bei 50 Prozent. Wer die Partnermonate nicht nutzt, verliert sie. Ein Elternteil kommt dann nur noch auf zehn statt zwölf Monate. Bei 2.000 Euro Elterngeld-Netto sind das im Beispiel der Folge 3.200 Euro weniger als heute (12 × 1.300 Euro gegenüber 4 × 1.600 Euro plus 6 × 1.000 Euro), obwohl der Höchstbetrag steigt. Dazu ordnen die beiden ein, ob die Reform eine Lenkung der Familienplanung ist, warum der Entwurf als “Mogelpackung” kritisiert wird und warum die Einsparungen im Haushalt trotzdem nicht klein sind. Der Entwurf rechnet für 2030 mit rund 1,3 Milliarden Euro Entlastung. Positiv ist, dass Berechnung und Bezug einfacher werden sollen. Maßgeblich soll künftig das volle Kalenderjahr vor der Geburt sein, bei einer Geburt im Dezember 2027 also Januar bis Dezember 2026. Weihnachtsgeld und Leistungsprämien sollen mitzählen, was bisher an der Einordnung als sonstige Bezüge scheitert (§ 2c Abs. 1 Satz 2 BEEG). Die neuen Regeln sollen ab dem 1. November 2027 gelten, noch ist alles nur ein Entwurf. Der zweite Teil der Folge ist die Gestaltungspraxis. Wer als Paar mehr als 175.000 Euro zu versteuerndes Einkommen hat, bekommt gar kein Elterngeld (§ 1 Abs. 8 BEEG). Entscheidend ist das zu versteuernde Einkommen, nicht das Brutto. Hier helfen ein Investitionsabzugsbetrag nach § 7g EStG von bis zu 50 Prozent der geplanten Anschaffungskosten und die Sofortabschreibung digitaler Wirtschaftsgüter nach dem BMF-Schreiben vom 22. Februar 2022. Das MacBook-Beispiel gibt es als Augenzwinkern dazu. Weitere Hebel sind zusätzliche Altersvorsorgebeiträge (Riester, Rürup, ab 2027 das Altersvorsorgedepot) und die Vorauszahlung der Basis-Kranken- und Pflegeversicherung bis zum Dreifachen des Jahresbeitrags (§ 10 Abs. 1 Nr. 3 Satz 5 EStG). Besprochen werden auch der Steuerklassenwechsel von V auf III, der als Elterngeld-Trick möglichst früh erfolgen sollte (§ 2c Abs. 3 BEEG), und die Frage, ob eine Sonderzahlung besser als laufendes Gehalt ausgezahlt wird. Provisionen können zählen, wenn sie lückenlos monatlich abgerechnet werden (BSG, 25.06.2020, B 10 EG 3/19 R). Vorsicht gilt bei der Gehaltsumwandlung, etwa bei der bAV oder beim Fahrrad-Leasing, weil sie die Bemessungsgrundlage senkt. Selbstständige müssen die Zeit während des Bezugs genau planen. Bei der Einnahmenüberschussrechnung entscheidet der Zufluss (§ 4 Abs. 3, § 11 EStG), Honorare sollten also vor der Elternzeit eingehen. Im Bezug gelten pauschal 25 Prozent der Einnahmen als Betriebsausgaben, auf Antrag die tatsächlichen Kosten (§ 2d BEEG). Wer an Gesellschaften beteiligt ist, braucht eine Vereinbarung zum Gewinnverzicht (BSG, 13.12.2018, B 10 EG 5/17 R). Bei bilanzierenden Gesellschaften verlangt das BSG einen Betriebsvermögensvergleich für den Bezugszeitraum (BSG, 26.03.2026, B 10 EG 1/25 R). Auch der Dienstwagen kann das Elterngeld mindern, weil die Privatnutzung nach der 1-Prozent-Methode als Einnahme zählt. Zum Schluss fragen sich die beiden, ob eine hochbürokratische, gestaltungsanfällige Leistung für rund 7,5 Milliarden Euro im Jahr das beste Mittel ist, oder ob Eltern mehr Netto vom Brutto behalten und selbst vorsorgen sollten. Nähere Informationen zum Podcast und alle bisherigen Folgen findest Du auf unserer neuen Website: https://www.steuer-podcast.de/ Schau gern mal vorbei und stell uns Deine Frage! Du willst deine Einkommensteuererklärung selbst über ELSTER machen, aber dabei keinen Cent liegen lassen? Dann sicher dir das neues Buch: „Sei doch nicht besteuert“ (Erweiterte & aktualisierte Ausgabe 2026) https://amzn.eu/d/0aKeCQmB Mit Widmung: www.rombach.de/steuerfabi Hier findest Du unsere Kontaktdaten, um bei steuerberaten.de Mandant zu werden oder eine einmalige Steuerfrage zu stellen: https://www.steuerberaten.de/kontakt/ Du hast Fragen oder Anmerkungen zum Podcast? Dann schreib uns gerne eine E-Mail an: podcast@steuerversum.de

Am 21. Oktober 2026 trat ein Gesetz in Kraft, das eigentlich erst am 1. Januar 2027 gelten sollte: das Gesetz zur Änderung des Tabaksteuergesetzes. Weil im Entwurf eine eindeutige Regelung fehlte, ab wann die höheren Tarife gelten, entstand eine Panne mit Folgen. In dieser Folge ordnen wir sie ein und schauen auf die vier großen Lenkungssteuern, die der Staat gerade verschärft oder neu einführt: Tabak, Alkohol, Zucker und Verpackungen. Zum Einstieg klären wir, warum der Staat über Steuern überhaupt Verhalten steuern darf. § 3 Abs. 1 AO erlaubt ausdrücklich, dass Einnahmen nur Nebenzweck sind, und das Bundesverfassungsgericht hat das im Ökosteuer-Urteil vom 20. April 2004 bestätigt. Grenzen setzen die Kompetenzen nach Art. 105 und 106 GG, der Gleichheitssatz nach Art. 3 Abs. 1 GG und das Verbot der verkappten Verbotssteuer. Bei der Tabaksteuer steigt die Belastung je Zigarettenschachtel von 8,05 Euro (2026) auf 9,10 Euro (2027) und bis 2030 auf 11,78 Euro. Wir erklären die Panne im Detail: Da die Steuerzeichen nach § 17 TabStG fehlten, drohten Lieferprobleme, und das BMF ließ am 23. Oktober den Zoll die bisherigen Sätze weiter anwenden. Ob eine Verwaltung ein Gesetz so auslegen darf, prüfen wir an Art. 20 Abs. 3 GG und § 38 AO. Dazu kommt die Lücke bei Vape-Liquids: In § 2 Abs. 1 Nr. 7 TabStG stehen nur noch Sätze ab 2027, weshalb Branchenvertreter eine Steuerfreiheit bis Jahresende sehen, das BMF dagegen nicht. Bei der Alkoholsteuer plant der Entwurf rund 20 Prozent mehr (1.564 statt 1.303 Euro je Hektoliter reinen Alkohols) ab 2027. Wir rechnen, was das für Wodka, Sekt und Jägermeister bedeutet, und erzählen die Geschichte der Schaumweinsteuer von 1902. Die geplante Zuckergetränkesteuer startet am 1. Juli 2027 mit 26 Cent je Liter bei 5 bis unter 8 Gramm Zucker je 100 ml und 32 Cent ab 8 Gramm. Als Vorbild dient Großbritannien, wo der Anteil der Produkte über 5 Gramm Zucker von 51,7 auf 15,4 Prozent fiel. Am Beispiel Fanta zeigen wir, warum die britische Rezeptur 4,5 statt 7,6 Gramm Zucker enthält. Hörerin Marlies bringt ihre Sicht zu Süßstoffen ein, und wir fragen, ob der Zoll den Aufwand überhaupt stemmen kann. Zum Schluss geht es um die geplante Plastiksteuer mit 550 Euro je Tonne ab Juli 2027, das Freiburger Modell mit seiner Verpackungsteuer und das Fazit: Fuest sieht solche Steuern kritisch, Kirchhof plädiert für Ordnungsrecht statt Abgaben. Nähere Informationen zum Podcast und alle bisherigen Folgen findest Du auf unserer neuen Website: https://www.steuer-podcast.de/ Schau gern mal vorbei und stell uns Deine Frage! Du willst deine Einkommensteuererklärung selbst über ELSTER machen, aber dabei keinen Cent liegen lassen? Dann sicher dir das neues Buch: „Sei doch nicht besteuert“ (Erweiterte & aktualisierte Ausgabe 2026) https://amzn.eu/d/0aKeCQmB Mit Widmung: www.rombach.de/steuerfabi Hier findest Du unsere Kontaktdaten, um bei steuerberaten.de Mandant zu werden oder eine einmalige Steuerfrage zu stellen: https://www.steuerberaten.de/kontakt/ Du hast Fragen oder Anmerkungen zum Podcast? Dann schreib uns gerne eine E-Mail an: podcast@steuerversum.de

Wertpapierdepot von der Tante geerbt, Erbschaftsteuer gezahlt, und der Chef erbt ein Unternehmen für 100 Millionen Euro und zahlt nichts: Genau diesen Fall hat das Bundesverfassungsgericht in der Woche vor dieser Aufnahme verhandelt. In dieser Folge ordnen wir ihn mit Lars Zipfel ein. Er bildet an der Hochschule Ludwigsburg die Finanzbeamten in Baden-Württemberg aus, war zuvor 13 Jahre Steuerberater und hat als Nachfolgeberater alle Erbschaftsteuerreformen begleitet. Er kennt Unternehmen, Berater und Verwaltung aus erster Hand. Zuerst geht es um die zwei Verhandlungstage in Karlsruhe: Am Montag stand die Frage im Raum, ob die Länder die Erbschaftsteuer künftig selbst regeln dürfen und ob die persönlichen Freibeträge nach § 16 ErbStG (400.000 Euro je Kind, 500.000 Euro für Ehegatten) angepasst werden müssen. Am Dienstag ging es um die Begünstigung von Betriebsvermögen. Wir diskutieren, ob die Erbschaftsteuer eine Doppelbesteuerung ist oder die Einkommensteuer abrundet, warum sie mit rund 20 Milliarden Euro bei etwa einer Billion Euro Staatseinnahmen fiskalisch klein, politisch aber riesig ist und warum der Bund sie als Landessteuer gar nicht senken kann. Auch die Frage, ob eine höhere Umsatzsteuer die Erbschaftsteuer ersetzen könnte, kommt zur Sprache. Beim Kern der Debatte erklärt Zipfel, warum es die Verschonung von 85 bzw. 100 Prozent nach §§ 13a, 13b ErbStG überhaupt gibt. Das Bundesverfassungsgericht hat das System im Urteil vom 17. Dezember 2014 (1 BvL 21/12) im Grundsatz bestätigt, und es geht laut Zipfel nicht um den Unternehmer, sondern um die Arbeitsplätze. Wir gehen den Streit um Liquidität, Kredite und Sicherheiten durch, schauen auf den Wettbewerb mit Familienunternehmen in Österreich und der Schweiz und fragen, ob der Staat als stiller Gesellschafter die bessere Lösung wäre. Dazu kommt die Lohnsummenregelung, die Arbeitsplätze über fünf oder sieben Jahre sichern soll. Kritisch wird es bei den Großerwerben: Oberhalb von 26 Millionen Euro greifen das Abschmelzmodell nach § 13c ErbStG, das ab 90 Millionen Euro keine Begünstigung mehr gewährt, und die Verschonungsbedarfsprüfung nach § 28a ErbStG, bei der 50 Prozent des Privatvermögens zählen. Wir sprechen darüber, warum Kinder und Stiftungen dabei im Vorteil sein können, und über die Schenkung von Springer-Aktien im Wert von rund einer Milliarde Euro an Mathias Döpfner, bei der keine Schenkungsteuer anfiel. Zipfel hält eine Mindeststeuer von 5 Prozent statt null für den vernünftigen Mittelweg. Zum Schluss geht es um das Dilemma, den Unternehmer zu entlasten, damit Arbeitnehmer nicht belastet werden, und um die Frage, wann die Entscheidung aus Karlsruhe kommt. Nähere Informationen zum Podcast und alle bisherigen Folgen findest Du auf unserer neuen Website: https://www.steuer-podcast.de/ Schau gern mal vorbei und stell uns Deine Frage! Du willst deine Einkommensteuererklärung selbst über ELSTER machen, aber dabei keinen Cent liegen lassen? Dann sicher dir das neues Buch: „Sei doch nicht besteuert“ (Erweiterte & aktualisierte Ausgabe 2026) https://amzn.eu/d/0aKeCQmB Mit Widmung: www.rombach.de/steuerfabi Hier findest Du unsere Kontaktdaten, um bei steuerberaten.de Mandant zu werden oder eine einmalige Steuerfrage zu stellen: https://www.steuerberaten.de/kontakt/ Du hast Fragen oder Anmerkungen zum Podcast? Dann schreib uns gerne eine E-Mail an: podcast@steuerversum.de